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IR-2024-76，2024 年 3 月 21 日

华府 — 报税季快结束了，国税局提醒纳税人，可以通过简单与便利的Free File项目申请报税延期。
延期报税可以保证纳税人有额外六个月的时间进行申报，延期后的截止日为 2024 年 10 月 15 日。国税局Free File项目是获得延期的最简单方法之一。
虽然延期给予了纳税人额外的申报时间，但它并没有延长 2024 年 4 月 15 日到期的缴税义务。有欠税的纳税人应该在4 月 15 日截止日之前全额缴纳税款，或者尽可能地缴纳可负担的税款，以避免罚款和逾期费用。缅因州和马萨诸塞州的纳税人可以在 4 月 17 日之前报税并缴纳今年到期的税款。这是因为这些州今年4月15日是爱国者日假期，而4月16日是哥伦比亚特区的解放日假期。
Free File使申请延期更容易
申请延期的一个简单方法是通过 IRS.gov 上的国税局Free File。所有个人申报者（无论收入如何）都可以使用该项目软件在《表格 4868，申请自动延期提交美国个人所得税申报表》（英文）上申请延期。纳税人必须预估自己的纳税义务，并在截止日前申请来获得延期。
Free File 也是帮助纳税人报税的选项之一。该项目现在已进入第 22 个年头为报税季服务，全美纳税人可以通过访问 IRS.gov 来访问国税局 Free File ，并使用值得信赖的合作伙伴提供的免费软件产品。税务准备和申报软件提供商通过公私合作伙伴关系，向符合条件的纳税人提供其在线产品。今年，八家私营部门 Free File 合作伙伴向所有 2023 年调整后总收入 (AGI) 为 79,000 美元或以下的纳税人提供在线指导税务软件产品。只有从国税局Free File开始才能免费访问在线产品。
通过缴纳税款获得延期
其它快速有效的延期方式包括通过联邦电子缴税系统 (EFTPS)、使用信用卡、借记卡或数字钱包付款以及国税局直接付款。当纳税人进行电子付款并表明是用于延期时，国税局将自动批准延期。在这种情况下，该纳税人无需提交表格4868。
对于某些纳税人来说，延期是自动的
一些纳税人将自动获得额外的时间来提交税表，即使他们不申请延期：
在美国和波多黎各境外服役的军人将自动获得两个月的报税延期。今年他们可在 6 月 17 日之前报税。但是，税款仍在 4 月 15 日到期，否则将收取利息。详细信息请参阅《第 3 号出版物，军队税务指南》（英文）PDF。
在战区（英文）服役的人在离开战区后最多可有180 天的时间来提交税表并缴纳任何到期税款。
在美国和波多黎各境外生活和工作的美国公民和税法定义的居民，将自动获得两个月（英文）的报税延期。今年他们可以在 6 月 17 日之前报税。但是，税款仍在 4 月 15 日到期，否则将收取利息。
当美国总统宣布某个地区发生灾难时，国税局可以推迟受影响地区居民和企业的某些纳税人期限。某些灾区的纳税人无需以电子或纸质方式申请延期。有关灾难情况的最新税收减免的信息可在国税局网站上找到。
请记住
纳税人应注意，除非是在缅因州或马萨诸塞州，否则无论他们是否有申请延期报税，仍应在原定的 4 月 15 日截止日之前缴税。即使纳税人无法全额支付所欠金额，也应申请延期。纳税人通过在4月15日的截止日之前按时报税或申请延期，可以避免逾期报税罚款。
纳税人通过在截止日之前缴纳尽可能多的税款，可以减少需支付利息和罚款的总税额。个人未缴税款的利率目前为 8%，每日复利。逾期报税罚款通常为每月 5%，逾期缴税罚款通常为每月 0.5%，两者最高均为 25%。
国税局将与无法全额缴纳所欠税款的纳税人合作。其它支付方式，例如获得贷款或通过信用卡支付，可能有助于解决税收债务。大多数人可以在 IRS.gov 上设置付款计划，以便在一段期限内还清余额。