FS-2024-02，2024 年 2 月
大多数在美国工作的美国公民（英文）和永久居民（英文）如果当年的收入超过一定数额，就需要报税。
国税局在 IRS.gov 上提供了各种信息来帮助纳税人，包括特别“免费帮助”页面。以下是一些具体详情，可以帮助到需要报税的民众。
影响一个人是否需要报税的因素
以下是影响某人是否必须提交税表的一些因素。
总收入。总收入是指个人以金钱、商品、财物和服务的形式获得的所有收入，这些收入不能免税。这包括来自美国以外来源或出售主要房屋的任何收入，即使纳税人可以排除其中部分或全部收入。
申报门槛。纳税人需要查看他们的总收入是否超过规定的申报门槛。报税身份（英文）有不同的收入门槛，因此纳税人可能还需要考虑其可能适用的报税身份。
报税身份有五种：
�单身
�户主
�已婚联合申报
�已婚单独申报
�符合条件的在世配偶
想要了解有关报税要求的详细信息，请查看第501号出版物，被抚养人、标准扣除和申报信息（英文）。
不同报税身份在2023纳税年度的申报门槛
报税身份 2023 年底的年龄 一个人必须报税，如果总收入至少为：
单身 65岁以下 $13,850
单身 65岁或以上 $15,700
户主 65岁以下 $20,800
户主 65岁或以上 $22,650
已婚联合申报 65岁以下（配偶双方） $27,700
已婚联合申报 65岁或以上（一名配偶） $29,200
已婚联合申报 65 岁或以上（配偶双方） $30,700
已婚单独申报 任何年龄 $5
符合条件的在世配偶 65岁以下 $27,700
符合条件的在世配偶 65岁或以上 $29,200
自雇身份。自雇人士如果自雇职业的净收入为400美元或更多，则需要提交年度税表并按季度缴纳预估税。
作为被抚养人的身份。被申报为被抚养人的个人，可能仍需要报税。这取决于他们的总收入，包括：
赚得收入。这包括薪金、工资、小费、专业费用和因执行的工作而收到的其它付款。
未赚到的收入。这是投资类收入，包括利息、股息和资本收益、租金、特许权使用费等。来自信托的利息、股息、资本收益以及其他未赚到的收入的分配，也属于信托受益人的未赚到的收入。
父母或监护人必须为需要报税但无法自己报税的被抚养人提交税表。
报税可能带来的好处
获得退税。在某些情况下，人们报税时可能会拿到退税。例如，如果他们的雇主从他们的工资中预扣税款，那么纳税人可能会获得退税。
避免利息和罚款。人们可以通过按时提交准确的税表并在截止日前缴纳所欠税款来避免利息和罚款。他们应该按时报税或申请延期来避免罚款。如果他们有欠税且无法支付全部或部分税款，国税局可以提供帮助。
建立社会保障福利。在税表上报告收入对于自雇人士来说很重要，因为此信息用于计算他们的社会保障福利。未报告的收入可能会导致计算错误。
准确了解收入情况。当人们报告所有收入时，他们会向贷方提供准确的财务状况，以确定他们可能收到的贷款金额和利率。
安心。当人们提交准确的税表并按时缴纳税款时，他们知道自己是遵纪守法的。
有些人即使不需要报税，也应该考虑提交税表
有的民众即使收入低于申报门槛，也会希望报税，因为他们可能会拿到退税。如果他们满足以下条件，这可能适用于他们：
有从其工资中预扣联邦所得税
缴纳预估税款
有资格申请税收抵免优惠（英文） ，例如：
低收入家庭福利优惠
子女税优惠
美国机会税收优惠
联邦燃料税抵免优惠
保费税额抵免优惠
健康保险抵税优惠
病假与家事假抵免优惠
儿童与被抚养人看护费用优惠
交互式税务助手（英文）可以帮助人们确定是否需要报税
交互式税务助手是一个在线工具，可根据个人的具体情况提供常见税法问题的答案。根据用户的输入，可以确定他们是否应该报税。还可以帮助他们了解：
他们的报税身份
他们是否可以申报被抚养人
他们的收入类型是否应纳税
他们是否有资格申请某项抵免
他们是否可以扣除某些费用
这些信息是匿名的，仅用于帮助回答该人的问题。该工具不会以任何其它方式分享、存储或使用信息，也无法识别使用该工具的个人。当用户退出话题时，系统会丢弃用户提供的信息。
更多信息：
我需要报税吗？（英文）
第501号出版物，被抚养人、标准扣除和申报信息（英文）
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